Od 10. júla 2027 začne vo všetkých členských štátoch Európskej únie platiť jednotný strop na platby v hotovosti za tovary a služby vo výške 10 000 €. Nové pravidlo zavádza nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1624, známe pod skratkou AMLR. Podnikatelia po tomto dátume nebudú môcť prijať ani uskutočniť hotovostnú platbu, ktorá presiahne túto sumu.
Nová hranica sa líši od súčasných slovenských limitov, ktoré vyplývajú zo zákona č. 394/2012 Z. z. o obmedzení platieb v hotovosti. Ďalší text zhŕňa výšku nového európskeho stropu, rozdiely oproti slovenským limitom, okruh dotknutých osôb, výnimky, dôvod zmeny, povinnosť overenia totožnosti pri platbách nad 3 000 € aj sankcie. Presné znenie limitov a výnimiek treba vždy overiť v platných právnych predpisoch.
Aký limit na platby v hotovosti zavádza EÚ od roku 2027?
Od 10. júla 2027 sa v celej Európskej únii uplatní jednotný limit 10 000 € na hotovostné platby za tovary a služby. Podnikatelia nebudú môcť prijať ani uskutočniť hotovostnú platbu nad túto sumu. Ide o hornú hranicu na úrovni EÚ, ktorú stanovuje článok 80 nariadenia AMLR.
Nový strop zaviedlo nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1624 z 31. mája 2024 o predchádzaní využívaniu finančného systému na pranie špinavých peňazí a financovanie terorizmu (EUR-Lex). Nariadenie nadobudlo platnosť 9. júla 2024, no obmedzenia veľkých hotovostných platieb podľa článku 80 sa začnú uplatňovať až od 10. júla 2027.
Limit sa vzťahuje aj na sumu 10 000 € vyjadrenú v národnej alebo cudzej mene. Rovnako sa uplatní pri viacerých platbách, ktoré spolu zjavne súvisia, takže rozdelením jednej transakcie na menšie časti sa strop obísť nedá.
Ako sa nový limit líši od súčasných slovenských pravidiel?
Slovensko má už dnes vlastné limity, ktoré sú v niektorých prípadoch prísnejšie, v inom miernejšie ako európsky strop. Podľa zákona č. 394/2012 Z. z. je zakázaná hotovostná platba nad 5 000 €, ak je do nej zapojený podnikateľ, a nad 15 000 € pri platbách medzi fyzickými osobami – nepodnikateľmi navzájom.
Európsky limit 10 000 € sa týka platieb za tovary a služby, na ktorých sa zúčastňuje podnikateľ. Pri takýchto platbách je slovenská hranica 5 000 € prísnejšia, a preto zostane rozhodujúca (Ministerstvo financií SR). Členské štáty si totiž môžu ponechať alebo zaviesť nižšie limity. Naopak pri platbách medzi nepodnikateľmi zostáva v platnosti slovenská hranica 15 000 €, keďže európsky strop sa na tieto platby nevzťahuje.
| Typ platby | Súčasný slovenský limit | Nový európsky limit od 10. 7. 2027 |
| Zapojený podnikateľ (B2B, B2C, B2G) | 5 000 € | 10 000 € (horná hranica EÚ) |
| Medzi nepodnikateľmi navzájom | 15 000 € | bez európskeho limitu |
| Právny predpis | zákon č. 394/2012 Z. z. | nariadenie (EÚ) 2024/1624 |
Zákon č. 394/2012 Z. z. schválila Národná rada Slovenskej republiky 29. novembra 2012 a účinný je od 1. januára 2013. Odvtedy bol dvakrát novelizovaný, a to zákonom č. 211/2023 Z. z. a zákonom č. 384/2025 Z. z.
Koho sa nový limit týka a aké platia výnimky?
Európsky limit 10 000 € sa vzťahuje na transakcie, ktorých účastníkom je podnikateľ. Zahŕňa obchody medzi firmami, platby fyzických osôb obchodníkom aj platby firiem voči štátu. Na platby medzi nepodnikajúcimi fyzickými osobami sa európsky strop nevzťahuje.
Podľa nariadenia AMLR sa limit uplatní v troch typoch vzťahov: B2B medzi firmami, B2C medzi obchodníkom a spotrebiteľom a B2G medzi firmou a štátom (Podnikajte.sk). Ak fyzická osoba zaplatí inej fyzickej osobe, ktorá nekoná v rámci profesionálnej činnosti, napríklad za ojazdené auto, limit podľa článku 80 sa neuplatní.
Nariadenie určuje aj ďalšie výnimky. Strop 10 000 € sa nevzťahuje na platby a vklady uskutočnené v priestoroch úverových inštitúcií, platobných inštitúcií a inštitúcií elektronických peňazí. Vklad hotovosti na vlastný bankový účet nie je platbou za tovar ani službu, preto sa naň limit nevzťahuje.
Slovenský zákon č. 394/2012 Z. z. má vlastný okruh výnimiek. Patria medzi ne platby, pri ktorých je stranou štát alebo iný verejný orgán, dane, clá, ďalšie platby podľa daňového poriadku a colného zákona, platby v čase vojny alebo krízového stavu, platobné služby, poštový platobný styk, spracovanie a preprava hotovosti aj zmenárenská činnosť.
Prečo Európska únia limit zavádza?
Hlavným dôvodom je boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu. Veľké anonymné hotovostné platby sa dajú zneužiť na zakrytie pôvodu nelegálnych príjmov, a preto nariadenie AMLR obmedzuje ich používanie. Jednotný strop má sťažiť presun veľkých súm mimo dohľadu finančných orgánov.
Nariadenie (EÚ) 2024/1624 je súčasťou širšieho balíka pravidiel proti praniu špinavých peňazí. Popri obmedzení hotovostných platieb zavádza aj pravidlá transparentnosti skutočného vlastníctva a obmedzuje zneužívanie anonymných nástrojov. Súčasťou balíka je zriadenie Úradu pre boj proti praniu špinavých peňazí (AMLA), ktorý začne pôsobiť od 10. júla 2027.
Zavedenie jednotného limitu má zároveň zjednotiť podmienky naprieč členskými štátmi. Doteraz mala každá krajina vlastné pravidlá, niektoré prísne, iné bez akéhokoľvek stropu. Spoločná horná hranica má obmedziť možnosť presúvať hotovostné obchody do štátov s voľnejšími pravidlami.
Kedy vzniká povinnosť overenia totožnosti pri platbách nad 3 000 €?
Pri príležitostných hotovostných transakciách od 3 000 € vzniká povinným subjektom povinnosť identifikovať zákazníka a overiť jeho totožnosť. Nejde o zákaz platby v hotovosti, ale o kontrolné opatrenie. Rovnaké pravidlo sa môže uplatniť aj pri viacerých vzájomne prepojených transakciách.
Hranica 3 000 € sa vzťahuje na povinné subjekty, na ktoré dopadajú pravidlá proti praniu špinavých peňazí, napríklad obchodníkov s určitým tovarom (Pravda.sk). Zákazník tak môže byť požiadaný o predloženie dokladu totožnosti aj vtedy, keď suma nedosahuje horný strop 10 000 €.
| Suma platby | Pravidlo od 10. 7. 2027 |
| Od 3 000 € | Identifikácia a overenie totožnosti zákazníka pri povinných subjektoch |
| Nad 10 000 € | Zákaz hotovostnej platby za tovary a služby (horná hranica EÚ) |
Rozdiel medzi oboma hranicami je zásadný. Pri sume 3 000 € ide o kontrolu totožnosti, kým pri prekročení 10 000 € platba v hotovosti za tovar alebo službu nebude prípustná.
Aké sankcie hrozia za porušenie limitu?
Za porušenie pravidiel o obmedzení platieb v hotovosti hrozia postihy. Slovenský zákon č. 394/2012 Z. z. rieši porušenie ako priestupok alebo správny delikt. Konkrétne sadzby pokút určuje samotný zákon a jeho novely v platnom znení.
Keďže európske nariadenie AMLR je priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch, sankčný rámec sa bude prispôsobovať aj jeho pravidlám. Presné sumy pokút a spôsob ich uplatnenia treba overiť v aktuálnom znení právnych predpisov na Slov-lexe a u príslušných orgánov, keďže sankcie sa môžu meniť v závislosti od novelizácií.
Čo si zapamätať
- Od 10. júla 2027 platí v celej EÚ jednotný limit 10 000 € na hotovostné platby za tovary a služby podľa nariadenia (EÚ) 2024/1624.
- Súčasný slovenský limit je 5 000 € pri zapojení podnikateľa a 15 000 € medzi nepodnikateľmi navzájom podľa zákona č. 394/2012 Z. z.
- Slovenská hranica 5 000 € je prísnejšia ako európsky strop, a preto zostane pri obchodných platbách rozhodujúca.
- Európsky limit sa netýka platieb medzi nepodnikajúcimi fyzickými osobami.
- Pri platbách od 3 000 € vzniká povinným subjektom povinnosť identifikácie a overenia totožnosti zákazníka.
- Dôvodom zmeny je boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu; presné znenie treba overiť v právnych predpisoch.
Často kladené otázky o novom limite na platby v hotovosti
Zvýši sa slovenský limit pre podnikateľov z 5 000 € na 10 000 €?
Nie, nezvýši. Európske nariadenie AMLR stanovuje iba maximálnu hornú hranicu (strop) pre celú EÚ. Jednotlivé členské štáty majú plné právo ponechať si alebo zaviesť prísnejšie vnútroštátne pravidlá. Keďže slovenský limit 5 000 € pri účasti podnikateľa je prísnejší, zostáva pre slovenské transakcie aj naďalej záväzný.
Bude možné limit 10 000 € obísť rozdelením platby na viacero menších súm?
V žiadnom prípade. Zákon aj európske nariadenie výslovne zakazujú takzvané „umelé delenie transakcie“. Ak spolu platby vecne, časovo alebo zmluvne súvisia (napríklad splátky za jedno a to isté auto či faktúry viažuce sa k jednej zákazke), posudzujú sa ako jedna celková platba a uplatní sa na ne príslušný limit.
Týka sa európsky limit 10 000 € aj predaja auta medzi dvoma bežnými občanmi?
Európsky strop podľa článku 80 nariadenia AMLR sa vzťahuje len na profesionálne transakcie za tovary a služby, kde figuruje podnikateľ (obchodník). Medzi dvoma nepodnikajúcimi fyzickými osobami však na Slovensku naďalej platí vnútroštátny limit zo zákona č. 394/2012 Z. z., ktorý zakazuje hotovostné platby nad 15 000 €.
Môžem si na svoj vlastný bankový účet vložiť v hotovosti viac ako 10 000 €?
Áno, môžete. Bežný vklad hotovosti na vlastný účet v banke sa nepovažuje za platbu za tovar ani za službu, preto sa naň tento limit nevzťahuje. Banka však v súlade so zákonmi proti praniu špinavých peňazí bude overovať vašu totožnosť a pri vyšších sumách môže vyžadovať aj preukázanie pôvodu vkladaných peňazí.
Znamená identifikácia pri platbe nad 3 000 €, že nemôžem platiť v hotovosti?
Neznamená. Hranica 3 000 € nepredstavuje zákaz hotovosti, ale iba administratívnu povinnosť overenia totožnosti. Ak u povinného subjektu (napr. u vybraných obchodníkov) platíte sumu od 3 000 € do platného limitu v hotovosti, obchodník vás musí identifikovať na základe dokladu totožnosti a transakciu zaevidovať.
Menej bankoviek, viac transparentnosti
Nový celoeurópsky limit 10 000 € na hotovostné platby za tovary a služby začne platiť od 10. júla 2027 a vyplýva z nariadenia (EÚ) 2024/1624. Na Slovensku zostávajú v platnosti aj vlastné limity zo zákona č. 394/2012 Z. z., pričom hranica 5 000 € pri obchodných platbách je prísnejšia. Pred väčšou hotovostnou platbou je vhodné aktuálne pravidlá, výnimky aj sankcie overiť v platných právnych predpisoch a u príslušných orgánov.
Náhľadový obrázok: Magnific
